2. Profillinie "Value Added Tax"
Wahlveranstaltung
Nationale und supranationale Rechtsgrundlagen
Lerninhalte
- Systematik und Prinzip der Umsatzsteuer
- Rechtsgrundlagen des Umsatzsteuerrechts
- Steuerbare und nicht steuerbare Umsätze
- Liefer- und Leistungstatbestände
- Ortsbestimmungen und Wertabgabetatbestände
- Unternehmereigenschaft inklusive besonderer unternehmerischer Betätigungen (Kleinunternehmer, Organschaft und Betriebsstätte)
- Umsatzsteuerliche Behandlung von Leistungen zwischen Gesellschaft und Gesellschafter
- Echte und unechte Steuerbefreiungen im Umsatzsteuerrecht
- Umsatzsteuerberechnung: Ermittlung der Bemessungsgrundlage im Regelfall und bei Vorliegen von Besonderheiten (z. B. bei unentgeltlichen Wertabgaben, bei Tausch bzw. bei tauschähnlichen Umsätzen, bei Preisnachlässen oder Uneinbringlichkeit von Forderungen)
- Ermittlung des Steuerschuldners und Bestimmung des Zeitpunkts der Steuerentstehung und der Steuersätze
- Reverse Charge-Verfahren
- Umsatzsteuerausweis auf Rechnungen
- Exkurs: Verfahrensrecht zur Vermittlung von Grundkenntnissen im Besteuerungsverfahren der Umsatzsteuer
Lernziele
Nach Abschluss dieser Lehrveranstaltung haben Sie folgende Kenntnisse und Fähigkeiten erworben:
- Sie kennen die Grundsystematik der Umsatzsteuer und können umsatzsteuerliche Problematiken anhand eines (Standard-)Prüfungsschemas strukturiert bearbeiten.
- Sie sind für besondere umsatzsteuerliche Fallgestaltungen sensibilisiert und erkennen mögliche Fallstricke.
- Sie haben anhand verschiedener Beispiele und Übungen das Prüfungsschema gelernt anzuwenden und können die Umsatzsteuer selbstständig berechnen.
